《会计准则最新调整及实务应用》

《会计准则最新调整及实务应用》

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授课讲师:林一斌

讲师资历

培训时长 1天,6小时/天
授课对象 财务部门经理、主管,财务分析专员、财务分析负责人员,审计经理、审计专员,外部投资分析人员、金融资信评估人员等
授课方式 内训

课程目标

本课程通过系统性财税培训体系,针对财务会计与税务会计差异进行分析,从不同层面分析两者之间的异同,为企业财务会计,税务会计做好日常工作起到保驾护航的作用。本课程将带给您: ● 会计准则变化对企业影响有多深? ● 企业执行新准则需考虑哪些事项? ● 正确理解税会的主要差异点 ● 加强对税务差异的处理能力 ● 掌握相关的税务政策解读 ● 提高税收筹划下的会计核算能力 ● 有效防范企业纳税风险 ● 为2018年汇算清缴做好铺垫准备

课程大纲

第一讲:会计准则调整最新动态及会计与税法差异的概述

一、会计准则变化新动向

1. 会计准则最新调整的背景及意义

2.  最新调整对企业的影响及应对策略一览

3.  会计准则国际动态与变化趋势

4. 《收入》、《政府补助》、《持有待售》、《金融工具确认与计量》、《金融资产转移》、《套期会计》、《金融工具列报》对企业会计核算的影响

5. 报表格式修订对一般企业及金融企业的影响

二、税会差异目标的差异

1. 税会差异的界定与理解

2. 税会的基本区别和差异分析

3. 税会差异对企业经营的影响

三、税会差异的处理方法

1. 合理性原则理解与运用

2. 事前性原则理解与运用

3. 清晰性原则理解与运用

4. 风险可控原则理解与运用

5. 税收与会计差异化处理原则

6. 税收多角度理解原则

案例:某企业会计与税务处理案例

第二讲:收入类差异分析与实务操作

一、商品销售收入(包括视同销售收入)

1. 商品销售收入

2. 视同销售收入

3. 纳税义务发生时间税会差异

4. 特殊销售范围

5. 计价基础差异

二、一般劳务收入

三、让渡资产使用权收入

案例:某企业年终发放非货币福利处理案例

四、建造合同收入

五、投资收益

六、政府补助收入

第三讲:扣除类差异分析与实务操作

1. 工资薪金

2. 业务招待费支出

3. 广告费与业务宣传费支出

4. 捐赠支出

5. 财务费用

6. 佣金与手续费支出

7. 滞纳金、加收利息

8. 不征税收入形成支出所形成的费用

9. 跨期扣除项目

案例:某企业集体福利扣除案例

第四讲:税收优惠的税会差异

1. 免税收入

2. 减计收入

3. 减免税额

第五讲:总结企业税会差异与应对措施

1. 总结企业税会差异

2. 总结企业税会差异应对措施

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑