税改背景下企业税务筹划

税改背景下企业税务筹划

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授课讲师:刘建平

讲师资历

培训时长 2天,6小时/天
授课对象 财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
授课方式 内训

课程目标

▲结合近年来不断改革的最新税收政策,全面剖析在减税降费背景下,企业如何顺应趋势,提前安排涉税事宜布局,全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险; ▲改变对纳税筹划的错误认知,更新升级学员有关税务筹划的理念,提供从思路到方法的指引; ▲掌握企业主要税种(增值税、企业所得税、个人所得税)可能存在税负降低的模式与方法 掌握企业其他常见税种(土地增值税、房产税、契税、印花税)可能存在税负降低的模式与方法。

课程大纲

导引:税务筹划重要性案例展示 第一讲:税改革背与税收筹划 一、近年来税收政策改革概述 1. 改革关键词 2. 两会后最新税收政策动态 3. 下一步税收政策改革研判 4. 企业应对之策 热点分析:企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势? 二、如何理解税务筹划 1. 概念与特点 2. 基本技术 3. 基本步骤 4. 风险因素 第二讲:增值税纳税筹划 一、纳税人身份的纳税筹划 1. 两类纳税人的划分标准及对比分析 2. 数据测算判断 1)增值率筹划法 案例分析:计算实例 2)抵扣率筹划法 案例分析:计算实例 3)成本利润率筹划法 案例分析:计算实例 3. 综合因素判断 案例分析:不同情况下纳税人身份选择策略实战 二、购销业务的纳税筹划 1. 销售方式的纳税筹划 案例分析:大型商场周年庆促销方式选择策略 2. 结算方式的纳税筹划 3. 购进价格的纳税筹划 4. 抵扣时间的纳税筹划 5. 以物易物交易的纳税筹划 6. 加工方式的纳税筹划 三、经营行为的纳税筹划 1. 几种特殊经营行为的税收界定 2. 兼营销售行为的纳税筹划 案例分析:某企业兼营不同税率、应税和免税项目案例分析 3. 混合销售行为的纳税筹划 案例分析:某建筑安装企业节税案例分析 4视同销售行为的纳税筹划 案例分析:某饮料企业节税案例分析 四、特殊业务的纳税筹划 1. 交通运输业的纳税筹划 2. 金融行业的纳税筹划 3. 建筑业的纳税筹划 4. 房地产业的纳税筹划 第三讲:企业所得税纳税筹划 一、企业纳税主体选择策略 1. 企业不同阶段纳税主体选择策略 1)设立时:选择公司还是非公司? 案例分析:公司制企业与个人独资企业纳税对比 2)扩张时:选择分公司还是子公司? 案例分析:不同情况下分公司与子公司企业纳税对比 风险防范:我国现有企业组织类型对比分析 二、所得税优惠政策的运用 1. 运用小微企业税收优惠进行纳税筹划 风险防范:优惠政策首次实行超额累进税率 2. 运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划 工具演示:现有税收洼地资源优缺点比对分析 3. 运用国家高新技术进行纳税筹划 课后思考:高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠 4. 运用国家重点扶持产业进行纳税筹划 5. 运用促进技术创新和科技进步的优惠进行纳税筹划 6. 运用购买专用设备投资进行纳税筹划 三、应纳税所得额的纳税筹划 1. 合理压缩收入总额 2. 充分利用准予扣除项目 风险防范:捐错对象导致税前不能扣除的风险 3. 选择合适的亏损弥补年度和弥补方法 4. 已纳所得税抵免 四、所得税会计政策的纳税筹划 1. 利用固定资产折旧计算方法 2. 选择合理的费用分摊方法 3. 利用预提所得税 案例分析:综合运用多种方法进行企业所得税筹划的案例分析 第四讲:个人所得税纳税筹划 一、新个税改革要点概述及综合所得 1. 政策改革要点 2. 综合所得个税计算方法 1)计算公式及实例 工具演示:个税APP安装及常用操作演示 二、充分利用个人所得税优惠进行纳税筹划 1. 利用个人所得税的减免优惠 2. 利用合理捐赠 3. 充分利用各类扣除项目 1)专项扣除 2)专项附加扣除 3)其他扣除 案例分析:个人不同扣除下的纳税对比 4. 利用年金递延纳税进行纳税筹划 三、不同收入形式转换进行纳税筹划 四、纳税人身份转换进行纳税筹划 第五讲:其他税种的纳税筹划 1. 土地增值税的纳税筹划 案例分析:某房地产企业运用多种方法进行土地增值税筹划案例分析 2. 房产税的纳税筹划 案例分析:某上市央企房产税节税案例分析 3. 契税的纳税筹划 4. 印花税的纳税筹划 案例分析:某企业利用多种方式合理节税案例分析 课程要点总结 现场答疑解惑